金税四期环境下，这几种情况需要重点关注!

现在很多机构都在过度宣传金税四期有多么厉害，企业及个人在税务局那里都是透明化的，什么公转私、私转公超5万就被税局监控，宣传是好事，可以让企业意识到税务合规是接下来的必然趋势，虽然金税四期相对于金税三期企业税务的管控更加严格，但是不至于扭曲政策文件。各位也不要太过于担心，只要业务真实，合理合法及合规开展业务，不管系统升级了什么，都不用害怕！不过，小编也在这里提醒大家，现在是大数据+人工智能时代，不再是简单的人工操作，只要违反了国家相关法律法规，国家想要查你，你确实是透明化的。所以合规是前提！这7种企业不合规行为将被作为重点监控对象，这8类企业将面临稽查，我们通常所使用的这7种避税行为，也要当心了。

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金税四期较金税三期有哪些新变化

从公开的金税四期决策指挥系统的商务部分和技术部分文件来看，由于技术加持，金税四期大大增强了内部控制监督平台，强化了内容控制监督，其三项主体功能和三项配套功能如下：

1.该项目主体功能包括三部分，即“视频指挥台”、“重大事项”和“重要日程”。

（1）视频指挥台模块。该模块主要用于满足领导与及有关干部之间，在指定区域对相关事件进行视频交互、远程指挥、情况汇报以及交流分析。

（2）重大事项模块。该模块为领导层动态实时显示重大事项、重要日程等个性化推荐内容，满足定制化需求，大大缩短领导决策前的信息获取时间。

（3）重要日程模块。该模块主要是结合日历，将与系统使用者有关的行程进行展示和共享，确定事务性安排,便于掌握人员工作动态。

2.除了主体功能外，该项目需求还包括三项辅助功能

（1）多人音视频沟通。参会人可以通过屏幕共享直观展示会议议题、会议文件等，实时进行远程互动和写作。

（2）会议室预定。可实现会议室在线预定、变更，支持查看不同办公区所有会议室的各种使用情况与协调。

（3）扩展接口。提供应用标准开发框架，实现功能可扩展性，满足未来办公协同的需求。金税四期预计使用人数为 10000 人，使用频率为每天，高峰在线人数为 1000 人，高峰持续时间为 4 小时/天。 我们猜想，外部随着大数据等技术的成熟也会不断升级，税务监控只会变的越来越严。

3.相比于金税三期，金税四期到底强大到何种地步：

金税四期，不仅仅是税务方面，还会纳入“非税”业务，实现对业务更全面的监控。同时搭建了各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能。这便意味着，企业更多的数据将被税局掌握，监控也呈现全方位、立体化，以后想在税务上动“歪脑筋”更加行不通了。

02

金税四期上线后，将通过这方面重点监控

1企业收入且央行早已施行了大额现金管理试点，公转私、私转私都将会严查！公司没有车，却存在大量的加油费；差旅费、会议费、咨询费等异常；工资多申报或少申报；买发票；多结转成本，后期红冲或补发票；计提了费用却迟迟没有发票等。利润表里的利润总额与企业所得税申报表中的利润总额有出入；企业常年亏损，却屹立不倒；同行业利润偏低等。企业的库存税负率异常，如果企业平均税负率上下浮动超过20%，税务机关就会对其进行重点调查；企业大部分员工长期在个税起征点以下；员工个税申报表中的工资与企业申报的工资不一致；实收资本增加，印花税未缴纳；盈余公积转增资本，个人股东却未缴个税等。

03

注意了，以下9类企业要小心了！

以下这9类企业，将作为金税四期，重点监管稽查的对象：

一、虚假开户企业

随着实施的企业信息联网核查系统及即将到来的金税四期，会多维度的核查企业真实性，了解企业的经营状况、识别企业是否有开户资格。

二、空壳企业

随着系统的不断升级，那些想利用空壳公司开户，来实施电信网络诈骗、洗钱、偷逃税款等违法犯罪，已经行不通了。

三、少交个税和社保的企业

施行五证合一后，税务、工商、社保随时合并接口，企业人员、收入等相关信息互联，虚报工资已经没余地了，且自11月1日起，15个地区陆续公布社保入税，再加上即将到来的金税四期，企业再想动歪心思的，可要小心了！员工工资长期在5000以下或每月工资不变的，税务局将重点稽查。

四、库存账实不一致的企业

发票开具实行全票面上传，简单说就是发票开具不只是发票抬头、金额，就连开具的商品名称、数量、单价都会被监管。也就是说，公司的进销存都是透明的。只要企业开具的发票异常，马上就会接到税务局电话，甚至会实地盘查，一旦有问题，就会涉嫌偷税。 金税四期上线后，企业库存会进一步的透明化，在此提醒企业一定要做好存货管理，统计好进销存，定期盘点库存，做好账实差异分析表，尽量避免库存账实不一致。五、虚开发票的企业

其中，与实际经营情况不符：1、没有真实交易；2、有真实交易，但开具数量或金额不符；3、进行了实际交易，但让他人代开发票。

六、收入成本严重不匹配的企业

企业自身的收入与费用严重不匹配；重点费用异常（如：加油费、差旅费等）；与同行业对比收入、费用异常等等。

七、申报异常的企业

很多公司对小税种不重视，认为其金额小，不会被监管，这样想就大错特错了，小税种也会引起大风险。

八、税负率异常的企业

税负率异常一直以来都是税务稽查的重点，如果企业平均税负率上下浮动超过20%，税务机关就会对其进行重点调查。

九、常年亏损企业

企业常亏不倒，明眼一看就有问题，对于这种企业，想让税务局不查都难。

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给企业的5个提醒

1、其实企业只要行的端坐的正，数据真实并按时按规申报纳税，即使是被大数据稽查到异常也不用担心，毕竟它查出异常只是第一步，还会有专门的人员来核实，不会那么草率就判定你申报的数据作假。

2、无论政策、制度、系统怎么变化，对于那些合法、合规经营的企业来说都不会受到什么影响，不用过分担心。

3、如果您的企业在账面、发票、账簿上有问题，就需要特别注意了！金税四期上线后，企业将会面临又一轮大清查，切勿心存侥幸！

4.如果发票有问题，尽快作进项税转出，相应的企业所得税作纳税调增处理。

如果账簿的问题，尽快两账合一，避免不必要的麻烦。

5、请谨慎对待你对外申报的每一个数据，报给统计局的，报给税务局的，报给社保局的，报给公积金中心的，因为每一个数据都不再孤单，他们可能相互印证，从而成为税务稽核的突破口！

END

金税四期上线，对企业税务合规要求越来越严，我们可以帮企业解决以下税务问题：1.税务风险检测，出具检测报告2.自然人代开发票（类目均可开）3.灵活用工平台（解决企业用工成本高问题）4.核定政策（解决企业大量成本费用发票不足问题，综合税负在3%以下）

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