三年过渡期结束，和谐健康保险年度报告及偿付能力报告仍缺席
《中国科技投资》龙敏 龙秋月
日前，和谐健康保险股份有限公司（以下简称“和谐健康保险”）在官网发布公告称，因处于风险处置过渡期，暂缓披露2022年度信息披露报告。据悉，2020年3月，原银保监会批复同意和谐健康保险变更股东，并给予公司自2020年3月至2023年4月30日为期三年的过渡期，在此期间暂不考核公司的偿付能力。如今三年过渡期已结束，和谐健康保险仍未公开披露年度报告及偿付能力报告。
目前，和谐健康保险存续的万能险产品共有45款。据万能险利率公告显示，截至今年6月末，和谐健康保险45款万能险产品的平均年化结算利率为3.97%。23款万能险产品年化结算利率在4%及以上，其中，和谐康顺护理保险(万能型)(2019年8月25日及以前投保保单)的年化结算利率为4.85%，是和谐健康保险目前年化结算利率最高的一款万能险产品。
年报信息“难产”
日前，和谐健康保险在官网发布《关于2022年度信息披露报告暂缓披露的公告》表示，因处于风险处置过渡期，为确保信息披露的完整性和准确性，公司本着审慎原则，暂缓披露2022年度信息披露报告。2017年起，和谐健康保险即暂缓披露年度报告，最新一期偿付能力报告则更新至2017年一季度。
2020年3月，原银保监会批复同意和谐健康保险变更股东。目前，和谐健康保险的股东及持股比例分别为福佳集团有限公司51%，南京扬子国资投资集团有限责任公司25%，珠海大横琴集团有限公司13.1%，金科地产（000656.SZ）9.9%，良运集团有限公司1%。与此同时，原银保监会给予和谐健康保险自2020年3月至2023年4月30日为期三年的过渡期，在此期间暂不考核公司偿付能力。如今三年过渡期结束，和谐健康保险仍未公开披露年度报告及偿付能力报告。
而据官网披露的社会责任报告显示，截至2022年末，和谐健康保险资产总额为3916.99亿元，营业收入为355.98亿元，其中原保费收入为194.45亿元。此外，和谐健康保险还表示，调整产品和业务结构，压缩趸交规模，发展期交价值型产品。截至2022年末，和谐健康保险新单规模保费为748.18亿元，趸交、期交新单规模保费分别为594.67亿元、153.51亿元，占比分别为79.48%、20.52%。和谐健康保险目前在售的产品共131款，产品类型主要为健康保险、意外伤害保险。
此外，在年报及偿付能力报告等经营信息缺席的情况下，和谐健康保险的高管变动亦较为频繁。日前，国家金融监督管理总局核准张焱为和谐健康保险财务负责人的任职资格。2022年4月，原银保监会核准陆群为和谐健康保险财务负责人的任职资格。在获批当年，陆群即离职。2022年5月，沈喆颋担任和谐健康保险总经理一职。近期，有媒体报道称，沈喆颋以家庭原因为由离职，将由三峡人寿保险股份有限公司（以下简称“三峡人寿”）原副总经理于致华出任总经理一职。
逾半万能险结算利率超4%
据官网公布的万能险利率公告显示，截至今年6月末，和谐健康保险存续的45款万能险产品平均年化结算利率为3.97%。其中，23款万能险产品年化结算利率在4%及以上。而和谐康顺护理保险(万能型)(2019年8月25日及以前投保保单)的年化结算利率为4.85%，是和谐健康保险目前年化结算利率最高的一款万能险产品。记者查看和谐健康保险的万能险保险合同发现，上述产品在合同中约定的最低保证利率一般为2.5%-3.5%。
相较于今年1月，和谐健康保险对部分产品的万能险结算利率进行下调。今年6月，和谐一号护理保险（万能型）B款（2017年5月2日及以前投保保单）的年化结算利率下降1BP至3.5%。和谐一号护理保险（万能型）D款（2018年5月31日及以前投保保单）的年化结算利率下降1BP至3.5%。和谐健康宝贝护理保险（万能型）（2018年5月31日及以前投保保单）的年化结算利率下降0.7个BP至3.5%。总体来看，和谐健康保险大部分万能险产品的年化结算利率与今年1月持平。
同期横向对比来看，在同类型专业健康保险公司中，中国人民健康保险股份有限公司存续的27款万能险产品年化结算利率的平均值为3.76%。昆仑健康保险股份有限公司存续的26款万能险产品年化结算利率的平均值为2.83%。
随着市场利率的不断下行，保险公司的实际收益率承压，万能险的结算利率亦出现下调趋势。据13个精算师统计数据显示，今年一季度末，1857款万能险产品年化结算利率的平均值为3.76%。其中，386款产品结算利率较去年末下调，占比20.8%；25款产品结算利率较去年末上调，占比1.4%；1371款产品结算利率与去年末持平，占比73.8%。
目前市面上大部分万能险产品的结算利率在4%左右，但万能险保险合同中约定的最低保证利率普遍为1.75%-3%。保险公司通常采用较高的结算利率来维护或扩大业务规模，以及通过向客户展示较高的预期利率来促进销售。
今年1月，原银保监会为进一步规范一年期以上人身保险产品信息披露行为，发布《一年期以上人身保险产品信息披露规则》（以下简称“《规则》”），自今年6月30日起施行。《规则》指出，保险公司对万能型保险产品演示保单利益时，应当采用最低保证利益演示和万能结息利益演示两档演示产品未来的利益给付，用于利益演示的假设结算利率分别不得高于最低保证利率和4%。
北京律师协会保险专业委员李滨告诉《中国科技投资》记者，“万能险产品年化结算利率并不透明，监管部门在合法性方面进行定性监管，在定量方面主要由企业结合万能个人账户的实际投资情况进行操作。和谐健康保险的万能险产品结算利率水平需根据综合产品结构进行分析，判定是否为了排除同类产品的销售而存在人为调整年化结算利率的情况。随着银行存贷款利率下行，市场利率水平有可能低于原投资类保险的预定利率，必然会产生利差损。若年化结算利率真实，保险公司会保持微利或不亏损；若原年化结算利率存在人为调高的情况，则保险公司面临的亏损压力会比较大。”
针对和谐健康保险自身经营情况以及万能险结算利率等问题，记者致函和谐健康保险，截至发稿，尚未获得回复。
