经济导报记者 石宪亮
8月11日，拟上市公司日照兴业汽车配件股份有限公司（简称“兴业汽配”）披露对上交所首次审核问询函的回复报告，对上交所提出的15个问题进行回复。其中，关于控股股东及实际控制人巨额负债及担保问题备受外界关注。
兴业汽配IPO申报被受理时间为3月2日，公司拟在上交所主板上市，拟募集资金13.32亿元，保荐机构为安信证券。
日照兴业集团有限公司直接持有兴业汽配90%的股份，为绝对控股股东，今年57岁的丁杰为实际控制人，他通过兴业集团和新星合伙合计控制公司95%的股权。公司主要客户为国内知名卡车整车制造商，报告期内，公司对中国重汽的销售占 比分别为53.27%、52.71%、51.98%和 47.91%。
控股股东负债180余亿元，核心资产为房地产
拟招股书显示，兴业集团是一家多元化企业集团，主要业务包括房地产开发、贸易业务和建材销售等，2022年6月30日的总资产为277.7亿元，净资产为85.3亿元。该集团2021年的净利润为8.13亿元，2022年上半年净利润为2.26亿元。该集团的主要资产集中在房地产行业。
根据申报材料，截至2022年6月30日，兴业集团（不含发行人）的银行借款余额为27.08亿元，不存在到期未清偿债务或逾期借款，现有借款将于 2022 年末、2023 年末、2024 年末、2025 年及以后到期的金额分别为13.83亿元、 8.67 亿元、1.62 亿元和2.96亿元；实际控制人丁杰对外担保 62 笔、合计余额 27.33 亿元（不含对发行人的担保），相关担保对应的主债务均正常履行且未发生违约。
对此，上交所要求兴业汽配说明兴业集团（不含发行人）的银行借款余额为27.08 亿元的具体情形，控股股东未来现金流测算及偿债能力，是否能够充分覆盖以上债务清偿风险；以列表形式列示实际控制人丁杰及直系亲属对外主要债务、担保债务明细及履约情况；丁杰及直系亲属所负担主要债务，以及担保债权债务人未来偿债能力情况，相关债务是否存在债务违约风险及具体情况，对发行人实际控制权稳定性的影响及风险；结合上述发行人控股股东、实际控制人等债务和担保债务的具体情况及相关风险，说明是否影响发行人控制权稳定或构成本次发行上市条件障碍，并视情作出风险提示。
回复称兴业集团房地产销售和去化率相对较好
兴业汽配的《回复》显示，截至去年底，兴业集团（不含发行人）总负债为183.36亿元，其中银行借款余额为34.15亿元，支付供应商的应付票据余额为55.87亿元，经营性负债（应付账款、预收款项、应付职工薪酬、应交税费）为 86.39 亿元，与日照市政工程有限公司临汾分公司等公司的往来款（其他应付款）为 4.26 亿元， 与日照水务集团的保交楼款（长期应付款）为 2.63 亿元。截至今年6月30日，兴业集团资产负债率为65.08%。兴业汽配表示，兴业集团有息债务主要为银行借款，不存在第三方借款或民间借贷。
兴业汽配表示，兴业集团房地产板块 80%以上的楼盘位于日照市城区的核心地段，日照市为山东省的海滨城市，毗邻青岛市，为国内知名的旅游城市，房地产市场销售和去化率相对较好。兴业集团少量楼盘位于山东省内的其他地级市和山西省临汾市， 报告期内，兴业集团房地产板块未跨区域购买土地及房地产开发，去化压力可控。根据兴业集团 2023-2025 年的现金流预测情况，兴业集团扣除每年到期偿还的债务本息后，现金净增加额为正，期末现金余额持续增加，具有较强的偿债能力；兴业集团每年末现金及现金等价物余额均大于存续债务的利息，债务存续期内的现金流对于债务本息偿还具有较好保障。
