财政部山西监管局：坚持“四个强化” 全面提升财政国库业务监管成效

【来源：财政部门户网站】

财政国库业务监管工作是强化预算执行监控的重要抓手，对进一步提高预算管理的规范化、科学化、标准化水平具有促进作用。山西监管局高度重视财政国库业务监管工作，严格按照工作规程开展监管，通过“四个强化”，加大监管力度，全面做深做实国库业务监管工作，确保按时保质完成各项任务，不断促进属地中央预算单位审核审批监控工作成效的提升。

一、强化业务学习，增强监管工作能力

坚持提高监督质量与付诸行动并重、坚持完善监督机制与优化监督手段并重、坚持“事前、事中、事后”全过程全方位监督并重“三个并重”，明确财政国库业务监管工作的方向，确保财政国库业务监管工作不断扎实有序推进。对财政国库各项业务工作的最新政策文件，及时传达并组织学习，巩固财政国库业务监管工作的基础业务知识，规范财政国库业务监管工作的程序。对各项业务新上线的系统，及时组织人员培训，要求熟练运用各系统各项功能，保证工作顺利开展。如对授权支付资金动态监控工作，要求监控人员掌握常见违规问题类型及具体表现、各类违规问题处理方式，保证监控尺度一致。

二、强化机制建设，夯实监管工作基础

结合监管工作实际，强化监管制度建设。通过梳理、制定和修订内部控制操作规程等相关制度，切实提高监管的科学化水平。一是严格制定操作规程。各项工作均从监管内容、岗位职责、监管流程、主要风险点、法律风险、防控措施、操作流程图等方面进行全面规范，确保有章可循。二是全面完善内控流程。严格实行受理初审、复核、处室负责人审核、局领导审定的“四级”审核程序，明确审核责任，做到环环相扣，层层把关。三是继续强化各项机制，包括：修订《山西监管局关于驻晋中央预算单位预算执行监管办法（试行）》，以监管办法为依托，有步骤、分层次推动预算执行监控提质增效；建立国库支付动态监控白名单制度，对于已列入“白名单”内的支出项目不重复监控，提高工作质效；加强银行账户实地核查，推进银行账户年检回头看机制，将银行账户年检工作落到实处；强化牵头业务处上传下达、汇总反馈作用；通过双重复核机制、会签机制、违规问题内部签报机制等，确保问题定性准确合规；实行预算单位动态监控联系人制度，便于预警信息的电话核查、违规处理以及结果反馈。

三、强化痕迹管理，用好监管工作台账

通过记录各项业务工作台账，确保监管有痕，责任可追溯。授权支付动态监控坚持问题导向，主要对监控系统提示疑点、核实方式、对方受理人员、问题核实结果、处理等进行记录，对于台账所反映的问题重点监控，增强监控工作针对性。通过银行账户监管台账，将年检工作成果与银行账户日常监管掌握情况有机结合，有效缩小疑点范围，提高监控精准度，引导预算单位不断规范业务操作，加强内部控制。整个监管程序与环节在办公平台全过程显示，形成顺向相互支撑和有效制衡、逆向可追溯和可追责的内控链条。

四、强化剖析问题，保证监管工作成效

对违规问题的产生原因进行深入剖析，区分性质，分类处理。对因理解偏差、操作失误等发生的错误支付行为，经与预算单位核实确认后，及时制作处理单，要求预算单位限期整改，并跟踪整改结果，确保违规问题能够得到及时处理；对一般性违反财政财务管理规定的问题，依据相关法规，做出退回违规资金、调整账目、补办手续等处理意见，督促有关单位纠正违规行为，整改结果及时报备；对因客观原因暂时无法解决的问题，及时与预算单位沟通交流，通过现场调研、座谈等了解具体情况，积极提出政策建议或向财政部反映情况，帮助预算单位解决困难；对同类问题屡次违规的，向其主管部门通报，并进行通报批评。

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